PER vs PEA : quel placement pour préparer l'avenir ?
Défiscalisation immédiate avec le PER ou exonération des plus-values avec le PEA ? Deux enveloppes complémentaires pour construire votre patrimoine financier.
Le match en chiffres
PER
Avantage fiscal
Déduction IR entrée
Plafond
37 094 € /an max
Disponibilité
Bloqué (retraite)
PEA
Avantage fiscal
PS 17,2% après 5 ans
Plafond
150 000 €
Disponibilité
Libre après 5 ans
Sommaire
Objectifs et philosophie
Le PER est conçu pour l'épargne retraite avec un avantage fiscal à l'entrée : vos versements sont déductibles de votre revenu imposable. En contrepartie, l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas exceptionnels comme l'achat de la résidence principale).
Le PEA est une enveloppe boursière dédiée aux actions européennes. Son avantage : après 5 ans de détention, les plus-values ne sont soumises qu'aux prélèvements sociaux de 17,2% (au lieu du PFU de 30%). Le PEA est disponible à tout moment, avec un simple impact fiscal en cas de retrait avant 5 ans.
Avantage fiscal comparé
Le PER offre un avantage fiscal immédiat : pour un contribuable à TMI 30% versant 10 000 € sur son PER, l'économie d'impôt est de 3 000 €. En contrepartie, la sortie est imposée à l'IR + PS.
Le PEA n'offre aucun avantage à l'entrée mais une fiscalité très avantageuse à la sortie : après 5 ans, seuls les PS de 17,2% s'appliquent sur les plus-values. Pour un gain de 50 000 €, l'impôt n'est que de 8 600 € (vs 15 000 € au PFU).
Tableau comparatif complet
Objectif
Avantage fiscal
Disponibilité
Fiscalité gains
Supports
Plafond
Profil idéal
Quel profil pour quel placement ?
Le PER est fait pour vous si :
- Votre TMI est de 30% ou plus
- Vous avez un horizon retraite long
- Vous souhaitez réduire vos impôts maintenant
- Vous êtes TNS avec des plafonds majorés
- Vous voulez diversifier (fonds euros + UC)
Le PEA est fait pour vous si :
- Vous investissez en actions européennes
- Vous avez un horizon de 5+ ans
- Vous voulez une fiscalité allégée sur les PV
- Votre TMI est inférieure à 30%
- Vous souhaitez une épargne disponible
Notre verdict
Le PER gagne pour la défiscalisation IR immédiate (TMI ≥ 30%). Le PEA gagne pour les plus-values exonérées d'IR après 5 ans. L'idéal : combiner les deux — PER pour réduire vos impôts, PEA pour faire fructifier votre épargne en actions avec une fiscalité optimale.
Questions fréquemment posées
TMI ≥ 30% : PER en premier pour l'économie d'impôt. TMI < 30% : PEA en premier pour sa fiscalité après 5 ans et sa disponibilité.
TMI ≥ 30% : PER en premier pour l'économie d'impôt. TMI < 30% : PEA en premier pour sa fiscalité après 5 ans et sa disponibilité.
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